Audyt i metodologia w budowieStan treści: 2026-08-27

EDUKACJA PODATKOWA · NIE DEKLARACJA

PIT-38 zaczyna się od uzgodnienia danych, nie od jednej końcowej liczby

Portfolio OS rozwija Tax Core jako warstwę klasyfikacji i kontroli jakości. Obecny etap nie oblicza finalnego podatku ani nie składa deklaracji, ale pokazuje, które dane są kompletne, a które blokują wiarygodny wynik.

Sprawdź demoWszystkie poradniki
Tax Core 1.0: klasyfikacja i audyt

Dla roku 2025 moduł pozostaje tylko do odczytu. Nie wylicza jeszcze finalnego podatku, kosztu sprzedaży, limitu odliczenia WHT ani gotowej deklaracji PIT-38.

KROK PO KROKU

Proces, który można sprawdzić

  1. 01

    Potwierdź rok podatkowy, rezydencję podatkową i profil każdego rachunku: standardowy, IKE albo IKZE.

  2. 02

    Uzgodnij każdą sprzedaż z historycznym kosztem nabycia, prowizjami i właściwą partią instrumentu.

  3. 03

    Oddziel wynik sprzedażowy od dywidend, odsetek i podatku u źródła.

  4. 04

    Dla każdej kwoty walutowej ustal właściwą datę oraz udokumentowany kurs podatkowy NBP.

  5. 05

    Porównaj dane własne z PIT-8C lub raportem rocznym brokera i wyjaśnij różnice zamiast automatycznie wybierać jedno źródło.

  6. 06

    Rozwiąż braki oznaczone jako missing_cost, missing_fx, requires_classification lub unsupported_case przed traktowaniem raportu jako kompletnego.

KONTROLA JAKOŚCI

Co sprawdzić przed uznaniem wyniku

✓

sprzedaże mają przypisany koszt i prowizje

✓

kwoty walutowe mają datę, kurs, numer tabeli i źródło NBP

✓

dywidenda zawiera brutto, WHT, netto, kraj źródła i typ wypłaty

✓

transakcje wewnątrz IKE/IKZE nie są mieszane ze standardowym wynikiem PIT-38

✓

transfery zachowują historię kosztową zamiast tworzyć nowy koszt nabycia

✓

różnice względem PIT-8C są zapisane i wyjaśnione

NAJCZĘSTSZE BŁĘDY

Czego nie upraszczać

  • Ta strona nie jest poradą podatkową ani instrukcją wypełnienia deklaracji dla konkretnej osoby.
  • Pojedyncze pole fx_rate z importu brokera nie stanowi automatycznie kursu podatkowego NBP.
  • Ogólnego rekordu tax nie wolno bez dowodu uznać za podatek u źródła powiązany z konkretną dywidendą.
  • Brak kosztu historycznego lub dokumentu transferu powinien blokować wynik, a nie być zastępowany estymacją.

DLACZEGO TO MA ZNACZENIE

Dlaczego Portfolio OS pokazuje brak zamiast szacunku

W podatkach pozornie dokładna liczba może być bardziej niebezpieczna niż jawny brak. Tax Core rozdziela fakty źródłowe, klasyfikację, wymagane kursy, koszty i przypadki nieobsługiwane. Celem jest ślad od wiersza raportu do konkretnej transakcji, dokumentu i reguły.

NAJCZĘSTSZE PYTANIA

Co warto wiedzieć przed użyciem

Czy Portfolio OS generuje obecnie gotowy PIT-38?

Nie. Obecny pion Tax Core klasyfikuje zdarzenia i wykrywa braki, ale nie oblicza jeszcze kompletnej deklaracji ani finalnego zobowiązania.

Czy PIT-8C jest jedynym źródłem danych?

Nie zawsze. PIT-8C jest ważnym dokumentem do uzgodnienia, ale operacje zagraniczne, dywidendy lub część kosztów mogą wymagać dodatkowych raportów i własnej historii transakcji.

Czy transakcje na IKE trafiają do zwykłego wyniku PIT-38?

Zwykłe operacje wewnątrz prawidłowo oznaczonego IKE lub IKZE są w modelu wyłączane ze standardowego bieżącego rozliczenia. Wypłaty, zwroty i transfery wymagają osobnych reguł.